Прокуратура разъясняет (Август 2019)

Вместо банков компании и предприниматели стали активно использовать для обналичивания денег автосалоны, магазины, оптово-розничные рынки и логистические центры, для которых продажа наличных зачастую является побочным бизнесом. Так в настоящее время на территории Российской Федерации широкое распространение получает схема совершения незаконных финансовых операций с участием автосалонов, связанная с «обналичиванием» денежных средств, при которой наибольшие риски несут добросовестные покупатели, приобретающие транспортных средств за наличный расчет. При такой покупке граждане сталкиваются с ситуацией, когда продажу автомобиля осуществляет не официальный дилер, а некая фирма-посредник, которая чаще всего является фирмой-однодневкой, созданной на непродолжительное время на подставное лицо, при этом не владеющая каким-либо имуществом. Как следствие, в случае выявления в процессе эксплуатации транспортного средства недостатков, влияющих на его эксплуатационные качества, либо несоответствия комплектации и иных характеристик, добиться возврата заплаченных денежных средств даже при наличии вступившего в законную силу решения суда практически невозможно. При заключении предварительного договора купли-продажи транспортного средства с фирмой-однодневкой помимо прочего существует риск непоставки автомобиля и потери денежных средств, внесенных в качестве предоплаты. Еще одной опасностью, которая может подстерегать клиента при оплате автомобиля наличными денежными средствами, является то, что полученные от клиента наличные денежные средства могут быть не внесены в кассу автосалона. В данном случае покупателю выдаются подложный кассовый чек, квитанция о приеме денежных средств, которые внешне схожи с документами, выдаваемыми автосалоном. В последующем при возникновении спорной ситуации подтвердить факт внесения платы за автомобиль крайне затруднительно. Также в настоящее время стали выявляться случаи, когда автосалоны оформляют поступление платы за транспортное средство не от лица покупателя, а от некой организации, которая производит оплату в безналичной форме, а поступление наличных денежных средств, полученных от покупателя, документарно автосалоном не оформляется. При этом покупатели зачастую не знают об этом. В случае выявления подобной схемы налоговые органы в соответствии с действующим законодательством признают покупателя лицом, получившим доход в натуральной форме в размере полной стоимости транспортного средства, на которую в последующем будет начислен налог на доходы физических лиц в размере 13 % от стоимости автомобиля. При этом доказывать то, что оплата производилась не фирмой-однодневкой, а покупателем, придется последнему самостоятельно. Для исключения подобных рисков потенциальным покупателям следует с насторожённостью отнестись к приобретению автомобиля в автосалоне, где отказывают в осуществлении расчетов в безналичной форме (с использованием банковских карт), либо заявляют о повышении цены в случае нежелания клиента оплатить покупку наличными денежными средствами. В этой связи необходимо знать, что в соответствии со ст. 16.1 о Федерального закона от 07.02.1992 № 2300-1 «О защите прав потребителей» продавец (исполнитель) обязан обеспечить возможность оплаты товаров (работ, услуг) путем использования национальных платежных инструментов в рамках национальной системы платежных карт (Мир), а также наличных расчетов по выбору потребителя. Обязанность обеспечить возможность использования национальной платежной системы распространяется на продавцов, у которых выручка от реализации товаров, работ или услуг за предшествующий календарный год превышает 40 млн. рублей. За неисполнение указанных требований законодательства ч. 4 ст. 14,8 КоАП РФ установлена административная ответственность в виде административного штрафа для должностных лиц в размере от пятнадцати тысяч до тридцати тысяч рублей; для юридических лиц - от тридцати тысяч до пятидесяти тысяч рублей.